Yeni yıldaki gelir vergisi dilimleri muhakkak oldu: Brüt maaş alandan ne kadar kesilecek? Engelli vergi indirimi arttı mı?

Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan tebliğle, 2025 yılına ilişkin gelir vergisi tarifesi ve istisna fiyatları belirlendi. Buna nazaran, birinci gelir dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya çıkarıldı. En üst dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya yükseldi.

Ücret geliri elde edenler için üçüncü dilim 870 bin liradan 1 milyon 200 bin liraya yükseltilirken, yeni oranlar, mükelleflerin daha geç üst dilimlerden vergi ödemesine imkan tanıyor.

Brüt maaş alanlar dikkat: Maaşınızdan ne kadar kesilecek?

Buna nazaran geliri 158 bin liraya kadar olan yüzde 15 gelir vergisi, 158 binle 330 bin lira ortasında olanlar yüzde 20 gelir vergisi, 330 binle 1 milyon 200 bin lira ortasında olanlar yüzde 27 gelir vergisi, 1 milyon 200 binle 4 milyon 300 bin ortasında olanlar yüzde 35 gelir vergisi, 4 milyon 300 bin ve üstü geliri olan yüzde 40 gelir vergisi ödeyecek.

Asgari ücretliler için vergi avantajı

Asgari fiyatta yapılan yüzde 30’luk artış, gelir ve damga vergisi istisnasını da artırdı. 2025 yılı boyunca tüm ücretliler, toplamda 47 bin 519,79 TL gelir ve damga vergisi ödemeyecek.

Ayrıca günlük yemek parası istisna meblağı 170 TL’den 240 TL’ye, yol parası istisna meblağı ise 88 TL’den 126 TL’ye yükseldi. Böylelikle çalışanlara ödenebilecek aylık yemek ve yol parası toplamı vergiden muaf tutulacak.

Engelli vatandaşlara vergi indirimi

Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi meblağları, tekrar değerleme oranında artırıldı. Engellilik derecesine nazaran aylık indirim meblağları şu halde güncellendi:

Engellilerin kullandığı araçlarda uygulanan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 prestijiyle 2 milyon 290 bin 200 TL’ye çıkarıldı.

Kira, arızi ve paha artışı karlarında istisnalar

Kira gelirleri için 33 bin TL olan istisna fiyatı, 47 bin TL’ye yükseltildi.

Binek araç sarfiyatlarında değişiklik

Binek arabalara ait sarfiyat ve amortisman meblağları da yine değerleme oranına nazaran güncellendi.

Veraset, intikal ve esnaf vergileri istisna tutarları

Yapılan düzenlemelerle, vergiden muaf esnaflığın kapsamını genişletilmiş ve meskenlerde imal ettiği eserleri internet ve gibisi platformlarda satanlar da muafiyet kapsamına alınmıştı.
Muafiyet limiti olan 1 milyon 100 bin lira yine değerleme oranında artırılarak 1 milyon 580 bin liraya çıkarıldı. Bu kapsamda, 1 milyon 580 bin liraya kadar elde edilen gelirler muafiyet kapsamında olacak. Kolay adaba tabi mükelleflerin yararları 2021 yılından itibaren gelir vergisinden istisna edilmişti.

Basit yola tabi olma kaideleri ortasında yer alan yıllık kira meblağları ile yıllık alım, satım ve iş hasılatı üzere birtakım had ve meblağlar da güncellendi.

Gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinden beyannamelerini vaktinde veren ve vergilerini ödeyen uyumlu mükellefler 5 puanlık vergi indiriminden faydalanırken vergi indirimi yapılabilecek fiyatın üst limiti de yine değerleme oranında artırılarak 6.9 milyon liradan 9.9 milyon liraya çıkarıldı.
Veraset ve İntikal Vergisinde istisna fiyatları arttı ve vergi tarifesi güncellendi.

Veraset yoluyla intikallerde eş ve çocuklar için uygulanan istisna meblağı 1 milyon 609 bin liradan 2 milyon 316 bin liraya, ivazsız intikaller ve ikramiyelere uygulanan istisna meblağı 37 bin 59 liradan 53 bin 339 liraya çıktı.